Calculadora de impuestos de criptomonedas (España)
FIFO automático · casilla IRPF · 100% en tu navegador
Tus operaciones
| Fecha | Tipo | Cripto | Cantidad | Precio €/u | Comisión € |
|---|
Formato CSV esperado
fecha,tipo,cripto,cantidad,precio_eur,comision
2024-03-15,compra,BTC,0.1,55000,25
2024-11-20,compra,BTC,0.05,85000,15
2025-10-10,venta,BTC,0.08,110000,30Columna comision opcional. Separador decimal punto o coma. Fechas ISO YYYY-MM-DD.
Cómo funciona el cálculo
La Agencia Tributaria exige aplicar FIFO (First In, First Out) a las transmisiones de criptomonedas: cuando vendes, se considera que estás vendiendo primero las unidades más antiguas. Nuestra calculadora ordena todas tus operaciones por fecha y va emparejando cada venta con las compras más antiguas hasta cubrir la cantidad vendida.
Para cada emparejamiento
Ganancia = (precio_venta − precio_compra) × cantidad. El
precio de venta es neto de comisión de venta, y el precio de compra
incluye el prorrateo de la comisión de compra en su día. El resultado
total es la ganancia o pérdida patrimonial que va a
la base del ahorro del IRPF.
Tramos IRPF base del ahorro (2026)
- Hasta 6.000 €: 19%
- 6.000 – 50.000 €: 21%
- 50.000 – 200.000 €: 23%
- 200.000 – 300.000 €: 27%
- Desde 300.000 €: 28%
La calculadora aplica el impuesto de forma progresiva por tramos y muestra el desglose paso a paso.
Limitaciones
Esta versión soporta operaciones spot (compra/venta EUR). No soporta todavía:
- Cripto-a-cripto directamente (deberás introducirlas como dos operaciones EUR).
- Rendimientos de staking, farming, lending (van en otra base fiscal).
- Ingresos de airdrops (valoración en el momento de recepción).
- Actividades económicas si operas de forma habitual y organizada.
Para todo eso estamos preparando guías específicas. Si tu caso es complejo (más de 100 operaciones, DeFi, staking, protocolos raros), considera exportar tu histórico a un servicio profesional como Koinly (afiliado) que genera el informe listo para AEAT.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatorio usar FIFO en España?
Sí. La Agencia Tributaria y jurisprudencia constante exigen el criterio FIFO (First In, First Out) para determinar el coste de adquisición de las criptomonedas transmitidas cuando existen varias compras del mismo activo a diferentes precios. No puedes elegir libremente qué unidades vendes.
¿Qué son las "casillas" del IRPF donde debo declararlo?
Las ganancias y pérdidas patrimoniales por transmisión de criptomonedas se declaran en el bloque de "Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales" del modelo 100. En la campaña 2025 el bloque va de las casillas 1800 en adelante. Verifica siempre la casilla exacta en la campaña de renta vigente porque cambian año a año.
¿Cómo tributan las pérdidas?
Se compensan primero con ganancias patrimoniales del mismo año. Si sobra pérdida, se puede compensar con hasta el 25% del saldo positivo de rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses). El excedente que quede se puede compensar durante los 4 años siguientes en la base del ahorro.
¿Los cripto-a-cripto tributan?
Sí. Un swap de BTC a ETH es fiscalmente una venta de BTC (con su ganancia/pérdida en EUR al precio del momento) seguida de una compra de ETH. Debes valorar ambas patas en euros usando el precio del par EUR en el momento del swap. Esta versión de la calculadora requiere que introduzcas el swap como dos operaciones separadas (venta EUR + compra EUR).
¿Y el staking, farming, airdrops?
No son ganancias patrimoniales, son rendimientos. Staking y airdrops normalmente van como rendimientos del capital mobiliario o actividad económica según el caso. Esta calculadora se centra en ganancias patrimoniales por venta. Para staking/DeFi tenemos guías específicas en preparación.
¿Guardáis mis operaciones?
No. Todo se procesa en tu navegador. Ningún dato se envía a nuestros servidores. Si quieres persistencia, guarda tu CSV localmente. Cuando cierres la pestaña, se pierde todo. Esa es la garantía de privacidad.
Este sitio no presta servicios de asesoramiento financiero o fiscal. El contenido es informativo y educativo. Las decisiones de inversión y tributación son tu responsabilidad; para casos concretos consulta con un asesor cualificado.